論新南向政策下我國ESCO產業輸出泰國之機會與策略
發布日期：2017-10-11
日期： 2017/10/05
作者： 中華經濟研究院WTO及RTA中心 葉長城 助研究員等
文件編號： WTOepaper572
作者：中華經濟研究院WTO及RTA中心 葉長城 助研究員
中華經濟研究院第三（臺灣經濟）研究所 林怡嬪 輔佐研究員
中華經濟研究院第三（臺灣經濟）研究所 鄭睿合 分析師
中華經濟研究院WTO及RTA中心 黃柏誠 約用助理
財團法人台灣綠色生產力基金會 謝宗准 工程師
我國政府目前積極推動「新南向政策」，欲透過「長期深耕、多元開展、雙向互惠」等施政概念，結合並活用跨部會、地方政府及民間資源與力量，分別從「經貿合作」、「人才交流」、「資源共享」與「區域鏈結」四大面向著手，期盼深化我國與東協、南亞及紐西蘭、澳大利亞等18國之交流，並開創新的合作模式，同時建構「經濟共同體意識」。對此，國內能源技術服務業（Energy Service Company, ESCO）亦可在新一波南向浪潮中擴大輸出，以提升我國節能產業發展動能。其中，在經貿合作與區域鏈結上，我國業者可善用「新南向國家」之臺灣窗口，諮詢當地法律、會計與稅務等資訊，或利用海外信保基金之融資服務；也可藉由雙邊或多邊之產業聯盟和人脈網絡，拓展參與當地國能源效率服務機會。在人才交流與資源共享上，可透過人才培育政策成果，尋找合適之僑外學生或新住民第二代，作為前進當地市場之重要人力資源。
由於在「新南向政策」所涵蓋之國家中，泰國臺商家數超過5,000家，有助於我國ESCO業者進入當地拓展節能市場業務（特別是針對臺商能源用戶），且就投資件數與投資金額來看，2016年臺灣對泰國投資共計46件，投資金額為2.28億美元，自1959年至2016年累計投資件數為2,320件，累計投資金額約為142億美元，顯見臺灣與泰國間的經貿往來十分熱絡。在能源指標方面，根據國際能源署（International Energy Agency, IEA）（2016）研究報告顯示，2014年泰國的能源密集度為0.35（噸油當量/2010年千美元），較鄰近國家如印尼的0.24（噸油當量/2010年千美元）、菲律賓的0.19（噸油當量/2010年千美元）及新加坡的0.10（噸油當量/2010年千美元）為高；在電力消費總量部分，2014年泰國電力消費量為1,738億度，高於菲律賓（700億度）與新加坡（484億度），隱含泰國的能源使用效率以及節能需求具成長空間。在經濟發展方面，環球透視（Global Insight）預估泰國於2017年至2026年平均經濟成長率為3.5%，此亦代表該國未來用電需求將會持續增加。綜合投資、能源及整體經濟面因素可知，泰國應係我國ESCO輸出「新南向國家」時的首選市場之一。
泰國輸入法規與節能獎勵措施
首先，在輸入法規方面，泰國規範外商投資之主要法令為「外人商業法」（Foreign Business Act B.E. 2542），此法依外商經營許可範疇分為三大類，第一類所列9大產業因特殊理由禁止外商經營，而外商在第二、三類所列各大產業則須經特許始得經營。其中，ESCO產業所涵蓋之能源診斷與顧問諮詢、設計規劃、節能改善工程（如安裝施工、系統整合、維修保固等）、量測驗證、能源管理服務等，屬於第三類當中的工程服務業（Engineering）、工程建設（Construction）以及其他服務業（Other services），因此須先取得泰國能源部下轄之「替代能源開發與效率處」（Department of Alternative Energy Development and Efficiency, DEDE）認可文件，再向泰國投資促進委員會（Board of Investment of Thailand, BOI）提出投資獎勵申請。
基本上，目前泰國投資促進委員會（BOI）為促進投資，已於2014年公布「投資促進政策與準則第2/2557號公告」（Announcement of the Board of Investment No.2/2557, Policies and Criteria for Investment Promotion），針對其所獎勵之產業中若為「外人商業法」附錄裡的第二類與第三類產業（如ESCO），除有法律特別規定外，並未就外商投資持股比例加以限制。由此可知，由於ESCO產業係屬BOI獎勵的產業之一，因此臺商或外商在泰國申設ESCO公司若能先後經泰國能源部與BOI批准，將不受外人持股比例規定限制。
其次，在節能獎勵措施方面，受惠於泰國「七年（2015-2021）投資推廣策略」（The 7-Year Investment Promotion Strategies 2015-2021），與能源技術相關的產業分別為第四類節能零件製造業、第五類符合泰國能源效率標準的電器產品製造業，以及第七類ESCO公司，提交投資申請經泰國能源部核准後，最高優惠可享8年免企業所得稅，並提供5年稅收減半，共13年的獎勵措施，以及免徵機器和原物料進口關稅與其他非租稅方面之優惠資格。
泰國ESCO市場及產業現況
首先，在ESCO市場部分，根據我國駐泰國代表處經濟組蒐集之市場資訊顯示，泰國曼谷平均電價為新臺幣3.30元/度，工業平均電價為新臺幣3.07元/度、住商平均電價則為3.53元/度；就泰國電價而言，其2000年之平均電價約為新臺幣2元/度，至2015年時已達3.3元/度，長期而言呈上升趨勢，有利於ESCO產業發展。而ESCO市場發展潛力方面，根據ReEx風險投資公司報告指出，泰國能源效率投資潛力為11.23億美元、節能潛力為1.96億美元，另按歐盟執委會聯合研究中心（Joint Research Centre, JRC）報告指出，泰國ESCO市場規模於2012年約為1億至2億美元，市場潛力則約為5億美元。儘管2014年至2016年期間，其ESCO市場投資金額呈下降趨勢，但未來在其政府陸續推動能源效率計畫與開放ESCO政府採購市場的情況下，ESCO市場商機可望再度擴增。
其次，就產業現況部分，泰國ESCO產業係以中小企業為主，總計當地共61家業者（51家泰籍以及10家他國ESCO業者），多以技術設備商、設備代理及供應商與能源顧問公司為主，服務項目包括能源管理系統、汽電共生系統、照明系統節能與節能電機等，服務對象則是以商業大樓與工業部門為大宗。另依據泰國ESCO協會（Thai ESCO Association）統計資料顯示，泰國ESCO業者執行能源績效合約專案數量自2011年逐年成長，至2015年總計累積576件節能績效合約專案（圖1）。
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出處： http://web.wtocenter.org.tw/Page.aspx?nid=126&pid=298547
